個人或企業應何時向 FinCen 送出 SAR？
在美國，個人和企業都必須在以下情況下向FinCen 送出可疑活動報告 (SAR)：
- 攜帶超過 10,000 美元進出美國的個人1
- 涉及將 10,000 美元轉入或轉出美國的托運人和收貨人。
- 在交易或相關交易中獲得超過 10,000 美元的企業1
- 在一個日曆年內控制美國境外金融賬戶超過 10,000 美元的人
題
- 在處理比特幣時如何解釋這些規則？（請對比保守和非保守的觀點）
- 既然比特幣的價值是不同的，那是否意味著當價格超過一定數量時需要申報？
- 什麼被視為“運輸”進出美國？
- 簡單地執行比特幣 QT 客戶端是否被視為“貨幣服務業務”並受 FinCEN 要求的約束？如果我的錢包是託管的，這是否意味著他們有責任？
雖然比特幣作為離岸銀行賬戶似乎很有用，但它可能不受 FBAR 報告要求的約束。
現在，如果您在不在您自己國家/地區的交易所（例如 Mt. Gox）擁有法定（例如美元）資金，並且這些資金價值超過 10,000 美元，那麼可能需要進行 FBAR 申報。
因此，在交易所擁有 1 萬美元或更多可能是可報告的，但擁有價值 1 萬美元的比特幣可能會也可能不會。
研究該主題的人的摘錄：
關鍵問題是錢包是否構成金融賬戶，如果錢包構成金融賬戶，那麼什麼構成簽名權限？
如果您閱讀您引用的維基百科文章，您給出的要點是斷章取義的。項目符號是指可能需要送出表格的其他活動，但不是 SAR。
將 10,000 美元運入或運出美國不會產生 SAR，但必須報告。這是指電子或實物貨幣，但必須是美元，它不適用於比特幣。接下來的兩個要點相同。
最後一個要點生成美國財政部的外國銀行賬戶報告。如果您在美國境外有錢，則需要申報。
美國國稅局和美國財政部正在努力確定需要什麼。目前，由於法規尚未最終確定，您不必在 FBAR 上申報比特幣持有量，但您必須在 Mt. Gox 等經紀公司申報現金餘額。
我的建議是在 FBAR 表格上申報您持有的比特幣，如果您居住在美國境外，請填寫 8938 表格，即使該表格沒有預料到。您需要申報該賬戶當年的最高價值。
FBAR 報告可以線上完成，如果您不這樣做，將會受到嚴厲的處罰。謹慎行事並報告一切。報告並保留它，或者不報告它，他們將抓住它。你決定。
要回答您的問題 3 和 4：
什麼被視為“運輸”進出美國？
美元跨境的電子或物理移動。
簡單地執行比特幣 QT 客戶端是否被視為“貨幣服務
業務”並受 FinCEN 要求的約束？
不。
如果我的錢包是託管的，這是否意味著他們有責任？
負責什麼？你必須送出 FBAR，他們必須遵守他們的規定，這些規定仍在討論中。